投資信託の分配金計算と種類を徹底解説 | FP試験対策
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よくある質問
投資信託の分配金に関するよくある質問
投資信託の分配金にはどのような種類がありますか？
投資信託の分配金には「普通分配金」と「元本払戻金」の2種類があります。普通分配金は運用で得た利益から支払われるもので、元本払戻金は投資元本の一部が戻ってくるものです。
分配金の計算方法を教えてください
分配金の計算には「個別元本」が重要です。分配金総額から個別元本を差し引いて計算します。FP試験ではこの計算方法が頻出するので、具体的な数値例で理解を深めるのがおすすめです。
分配金に対する課税はどうなりますか？
普通分配金は配当所得として課税対象ですが、元本払戻金は非課税です。ただしNISA口座ではどちらも非課税になります。課税区分を正しく理解することが節税のポイントです。