特定口座年間取引報告書の確定申告で知るべき税金のポイント
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よくある質問
特定口座年間取引報告書に関するよくある質問
特定口座年間取引報告書が届いたらまず何を確認すべきですか？
年間取引報告書が届いたら、まずは源泉徴収の有無と年間損益額を確認しましょう。源泉徴収ありの場合は確定申告が不要な場合もありますが、損益通算や譲渡損失の繰越控除を利用したい場合は申告が必要です。
複数の証券会社で特定口座を持っている場合の確定申告はどうすればいいですか？
複数の特定口座がある場合は、各証券会社から送られてくる年間取引報告書を全てまとめて申告します。損益通算が可能なので、全体の損益を計算して申告しましょう。特に譲渡損失が出ている場合は、3年間の繰越控除が利用できるので忘れずに申告してください。
源泉徴収ありの特定口座でも確定申告した方が良いケースは？
以下の3つのケースでは源泉徴収ありでも確定申告するメリットがあります：1) 配当控除を受けたい場合、2) 他の口座で損失が出ており損益通算したい場合、3) 外国株の配当にかかる外国税額控除を受けたい場合です。特に大きな配当を受け取っている場合は配当控除で税金が戻る可能性があります。