現金同等物の基礎とキャッシュフロー計算書での役割
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よくある質問
現金同等物に関するよくある質問
現金同等物とは具体的にどのようなものを指しますか？
現金同等物とは、容易に現金化可能で価値変動リスクが少ない短期投資を指します。具体的には満期が3ヶ月以内の定期預金、コマーシャルペーパー、譲渡性預金などが該当します。
なぜキャッシュフロー計算書で現金同等物が重要なのですか？
現金同等物は企業の即時的な支払能力を示す指標だからです。黒字倒産を防ぐためには、利益だけでなく現金及び現金同等物の動きを把握することが不可欠です。
現金と現金同等物の違いは何ですか？
現金は通貨や要求払預金を指し、現金同等物は短期間で現金化可能な流動性の高い資産です。現金同等物はわずかなリスクを伴う点が異なりますが、財務上ほぼ同等とみなされます。