個別元本の仕組みと修正方法｜投資信託分配金の基礎

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よくある質問

個別元本に関するよくある質問

個別元本とは何ですか？

個別元本とは、投資信託を購入した際の1口あたりの取得価額のことです。分配金の計算や課税区分を判断する際の基準として使用されます。

修正個別元本はどのような場合に必要ですか？

元本払戻金（特別分配金）が支払われた場合、個別元本を修正する必要があります。これは分配金の一部が元本の払い戻しとみなされるため、今後の課税計算を正確に行うためです。

普通分配金と元本払戻金の違いは？

普通分配金は投資信託の運用収益から支払われるため課税対象ですが、元本払戻金は投資元本の一部払い戻しなので非課税です。個別元本と基準価額の関係で区分されます。