暦年贈与と生命保険を活用した相続税節税のポイント
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よくある質問
暦年贈与と生命保険に関するよくある質問
暦年贈与で生命保険を活用するメリットは？
生命保険を活用することで、暦年贈与の非課税枠（年間110万円）を利用しながら、相続税対策も同時に行える点が最大のメリットです。保険金受取人を指定することで、資産移転が確実になります。
生命保険の満期時に注意すべき点は？
保険満期時に保険金を受け取ると「みなし贈与」と判断される可能性があります。特に契約者と受取人が異なる場合、贈与税が課税されるリスクがあるため、事前に税理士に相談することが重要です。
孫を受取人にした場合の注意点は？
孫を受取人にすると「2割加算」の対象となる可能性があります。相続税の計算において、一親等以外の受取人は税額が20%加算されるため、節税効果が薄れる場合があるので注意が必要です。